美国银行可能在新的报告规则下隐瞒不良贷款

美国金融监管机构的规则变更可能会使银行更容易隐瞒不良贷款，并掩盖其贷款组合中的困境迹象，经济学家和分析师警告说。

随着美国总统唐纳德·特朗普加大削减美国经济监管力度的全面努力，这些新要求将于今年秋季生效。

这意味着银行不再需要披露那些为防止借款人拖欠还款而修改了条款的贷款的总金额。

相反，银行只需报告过去12个月内修改过的贷款。这一变化可能会使跟踪其投资组合健康状况的一个重要指标变得更加困难，因为不良贷款的高比例可能是财务压力的早期迹象。

“这是一个糟糕的决定，”佛罗里达大西洋大学的金融学教授、前美联储委员会工作人员经济学家Rebel Cole说，“这在我们已经存在太多不透明度的时候增加了更多的不透明度。”

在借款人面临三年来更高的利率之后，出现了这一变化。银行通常会修改贷款条款，以帮助其客户避免陷入困境。

自20世纪70年代以来一直实施的先前报告标准要求，修改后的贷款在其整个生命周期内都被归类为修改贷款。

美国三大主要银行监管机构——美联储、联邦存款保险公司和货币监理署——于7月宣布了新的法规，并将于今年第三季度开始实施，这将影响向联邦存款保险公司提交的季度报告。

一位管理大型贷款组合的资深银行家表示：“12个月似乎太短了”，他担心一年的时间对于评估借款人的长期财务健康状况来说太短暂了。“如果修改后的贷款在24个月内按时还款，我们才认为它是‘干净的’。”

根据行业追踪机构BankRegData的数据，第二季度向联邦存款保险公司报告的修改贷款总额为810亿美元。这占所有贷款的约0.62%，是近四年来最高的比例。

支持这一变化的人，包括行业游说团体银行政策研究所（BPI），认为这一举措为贷款修改的报告带来了清晰度和统一性。

BPI表示，12个月的时间范围仍然可以充分准确地反映借款人可能面临财务压力的贷款修改情况。

这也遵循了美国财务会计准则委员会在2022年采取的类似举措，该委员会制定了美国公司使用的会计原则，包括银行向股东报告的结果。

这一变化已经导致银行收益报告中被标记为修改的贷款数量减少。

“我不认为这一变化是积极的，”资深银行分析师、Whalen Global Advisors主席Christopher Whalen说。“我认为（银行）正在隐藏长期拖欠。这正是整个行业的风格。”